演示账套

请问老师免增值税收入怎么分录

2026-04-16 16:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-04-16 16:11

您好，
借：应收账款
贷：主营业务收入

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:13

应收账款，那不是一直挂账

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:13

属于主营业务收入吗？应该是营业外收入吧

齐红老师解答 2026-04-16 16:14

收到了钱就红冲掉了

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:18

免增值税怎么会收到钱呢

齐红老师解答 2026-04-16 16:22

你是指免的增值税吧，这个是计入营业外收入中

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:34

对的，那怎么分录

齐红老师解答 2026-04-16 16:36

借：应交税费
贷：营业外收入
这样做就可以

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:46

之前我没分录有应交税费，免税的有收入时怎么分录呢

齐红老师解答 2026-04-16 16:48

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费，是这样做的

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:50

收到款了的，都不用交税

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:50

开票是免税的

齐红老师解答 2026-04-16 16:52

如果你们开的是免税的发票，直接这样做就可以了
借：应收账款
贷：主营业务收入
不用计提税费，这个税费也不用管

快账用户7352 追问 2026-04-16 16:54

可报季报时要报为营业外收入，有提示要报的，怎么做账呢

齐红老师解答 2026-04-16 16:57

你们是小规模吗？开的是一个点的还是说就是开的免税的发票？

快账用户7352 追问 2026-04-16 17:00

小规模，开免税的

齐红老师解答 2026-04-16 17:02

如果是免税的，你按开票的全都计到收入了，不存在增值税这个了

快账用户7352 追问 2026-04-16 17:14

我是说申报企业所得税时提示要填写，那么会计做账要录入吗？

齐红老师解答 2026-04-16 17:15

不用，因为这个你都计到收入中了

快账用户7352 追问 2026-04-16 17:18

那我得更正改过来

齐红老师解答 2026-04-16 17:18

你计到营业外收入了吗

您好，
借：应收账款
贷：主营业务收入

2026-04-16

你好；借银行存款贷主营业务收入- 免税收入

2022-10-31

你好，借应收账款贷主营业务收入。

2022-06-08

您好借：银行存款贷：主营业务收入

2022-05-30

同学，你好
“免”税（出口销售）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
（不计提销项税额）

“抵”税（内销抵减）
借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
（用出口退税抵减内销应纳税额）

“退”税（收到退税款）
借：银行存款
贷：应收出口退税
（实际收到退税款时）

2026-01-30