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老师,所得税季报:1月发放去年12月工资的,实际支付的 职工薪酬 大于计入成本的职工薪酬,出来提示说实际发放大于本年个税申报表金额。咋办呢???

2026-04-17 12:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-17 12:09

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齐红老师 解答 2026-04-17 12:12

您好这只是提示,您按照税法规定填报就行,实际发放就是我应付职工薪酬借方本年发放的金额

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齐红老师 解答 2026-04-17 12:12

这个应该不是强制校验只是提示性

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2026-04-17
你好,24年实际在25年发放的部分你需要踢出来
2026-01-11
不要管那个,据实填报就行
2025-10-24
企业所得税口径:按 2025 年 1-12 月实际发放的工资总额,也就是账上 “应付职工薪酬 — 工资薪金” 的借方全年累计数,包括 2024 年 12 月工资(2025 年 1 月发),但不含 2025 年 12 月工资(2026 年 1 月发,若在 2026 年 5 月 31 日前发放则可计入 2025 年)。 与个税的差异:个税申报的是 “实际取得” 的薪金,所以企税实付数对应的是个税申报所属期2025 年 1 月到 2025 年 11 月的数据,再加上 2026 年 1 月申报的 2025 年 12 月工资(如果在汇缴前发放)
2026-01-20
正常,季报是预缴、汇算清缴是最终清算,时间差导致数据不一致很常见;只要工资在次年 5 月 31 日前发完,汇算清缴按实际发生额填报即可,无税务风险
2026-03-26
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