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老师:房地产开发企业开了不征税发票,怎么填增值税申报表

2026-04-20 13:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-20 13:23

你好,你看看是不是这个预收款的预缴申报。 房地产开发企业开具‌不征税发票‌(通常为“销售自行开发的房地产项目预收款”,税收编码602)时,‌不需要在《增值税纳税申报表》主表及附列资料中填报该销售额‌,但需按规定‌预缴增值税‌,并通过《增值税预缴税款表》进行申报 填写《增值税预缴税款表》‌: 第二行“销售不动产” 第一栏“销售额”:填写‌不含税预收款金额‌ 预征率栏:填写 ‌3%‌ 系统自动计算应预缴税额 ‌附列资料填报‌: 在《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)第四行“销售不动产预征缴纳税款”中,填写本期预缴税额,用于后续抵减当期应纳税额‌。

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快账用户5380 追问 2026-04-20 13:29

老师:增值税预缴税款表,申报时没带出来,在哪里找到

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齐红老师 解答 2026-04-20 13:30

登录公司‌机构所在地电子税务局‌ → 进入【我要查询】→【一户式查询】→【预缴税款查询】,输入预缴日期、项目编号等条件,即可查到异地预缴的增值税税额、预缴时间等信息。部分地区支持直接勾选用于申报抵减

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齐红老师 解答 2026-04-20 13:31

同学你说的是这个吗。

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你好,你看看是不是这个预收款的预缴申报。 房地产开发企业开具‌不征税发票‌(通常为“销售自行开发的房地产项目预收款”,税收编码602)时,‌不需要在《增值税纳税申报表》主表及附列资料中填报该销售额‌,但需按规定‌预缴增值税‌,并通过《增值税预缴税款表》进行申报 填写《增值税预缴税款表》‌: 第二行“销售不动产” 第一栏“销售额”:填写‌不含税预收款金额‌ 预征率栏:填写 ‌3%‌ 系统自动计算应预缴税额 ‌附列资料填报‌: 在《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)第四行“销售不动产预征缴纳税款”中,填写本期预缴税额,用于后续抵减当期应纳税额‌。
2026-04-20
你好 我坐标河北 我们这边是这样答复: 增值税不征税业务(如预付卡、602、615等),无需在增值税报表中体现哦,您开具的增值税不征税发票也不用做销项采集的~(*^▽^*)小提醒:如获取到不征税发票,您点击左侧发票采集➟销项发票,点击对应的发票明细进去删除就可以啦~申报时提示比对不符,可以忽略;如遇清卡不符,可联系税局手工清卡或者联系税局加入白名单。 您可以参考下 或是和您这边税局确认下 看是否有其他要求
2022-01-17
增值税申报表主表第 25 列 “期初未缴税额(多缴为负数)”,对于房地产开发企业增值税简易征收情形,其数据来源根据填表说明,“本月数” 按上一税款所属期申报表第 32 栏 “期末未缴税额(多缴为负数)”“本月数” 填写。“本年累计” 按上年度最后一个税款所属期申报表第 32 栏 “期末未缴税额(多缴为负数)”“本年累计” 填写。 例如,若上月期末未缴税额为 10 万元,本月申报表第 25 栏 “本月数” 就填写 10 万元;若上月存在多缴税款 5 万元,本月第 25 栏 “本月数” 则显示为 - 5 万元。
2025-08-13
你好 ;  你们房地产企业预收款 是需要报增值税的   
2022-02-15
同学你好 《增值税纳税申报表附列资料(四)》
2022-02-24
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