A105000，有部分招待费计入成本，在填此表时是否需在费用的基础上加此金额？若加上的话与A104000有差异？

我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）

企业已获得雏鹰计划证书，在填报企业所得税汇算清缴申报时，填了A107012(研发费用加计扣除优惠明细表)之后，风险扫描结果说与A107041(高新技术企业优惠情况及明细表)中的金额不一致，我又增加了该表，把数据填进去了。但是填好后，风险扫描结果提示基础信息表中没有填高新企业企业证书，实际上基础信息表中这行是灰色的不能填。 那么问题是:单位是属于科技型中小企业和获得雏鹰计划证书的。在企业所得税汇算清缴申报中需要填哪些表？基础信息表中科技型中小企业以及高新企业那行都是灰色无法填数据以及上传数据。我单位算不算高新技术企业啊？

1、研发项目是以前年度立项的，目前项目处于开发阶段，资本化金额计入开发支出，本年度还未转为无形资产，该项目在本年度发生的研发支出-资本化支出金额需要填入优惠明细表吗？需要的话如何填列？ 2、优惠明细表第40行年度研发费用小计，是否与第41行本年费用化金额与第42行本年资本化金额是否存在勾稽关系？第42行本年资本化金额是什么情况下填列？ 3、以前年度自研形成的无形资产，在本年度摊销，摊销额是否能计入新的研发项目再进行加计？还是说要单独摊销。另外该无形资产的成本中包含一些不可加计的费用，是否需要剔除后再按照10年进行摊销？除此之外，账上对自研的无形资产计提了减值，加计时摊销额是否需要考虑减值的影响

2x18年初甲公司开始自行研制某专利权，历时6个月研究成功投入使用，于2x18年7月1日达到预计可使用状态，会计上采用5年期直线法摊销，假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用，假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税法未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。账面价值和计税基础是什么，怎样算的，形成什么差异

2x18年初甲公司开始自行研制某专利权，历时6个月研究成功投入使用，于2x18年7月1日达到预计可使用状态，会计上采用5年期直线法摊销，假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用，假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。另发生注册费、律师费100万元。税法未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。账面价值和计税基础是什么？，怎么算的，会计分录怎么做？形成什么差异