请问外购进来的烟酒用于宴请客人和给客人送礼分别应该怎么记账？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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请问老师公司外购的酒水分别用于招待和送礼应该怎么做账呢？
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老师，我们是小规模纳税人，请问购进的库存商品，用于赠送给客户的，客户试用的，会议招待等，这些怎么做账？
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老师，我们是住宿酒店，有时满房会把住不下的客人A团队带到别人酒店住宿（B酒店），退房后B酒店给我们开发票，我们等A团队打款给我们后，我们会按B酒店给我们开的发票金额打款给B酒店，请问给B酒店的这笔钱我们应该怎样做账？或者说这个业务应该怎么写会计分录？
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老师，您好，请问我们公司采购的酒水，酒水大部分自己用，还有给客户送礼的礼品分别计入什么科目呢，我们是小规模纳税人，取得的是普票。谢谢老师
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请问 公司外购了60盒子月饼，用来给客户送礼和给员工的福利，有收到专票，应该如何做账务处理呀
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比如，合同金额10万，优惠10%就是优惠1万，实际收款9万，这个优惠10%要什么写进合同？要体现原来的合同金额。发票金额9万。
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汇所清缴里面工资薪金账载金额是填哪个金额
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老师您好，公司基建开始前先进行三通一平工程，已发生的成本里包括土方，道路，场坪，围挡，临时大门还有其他措施项目费，当时签了三个合同，一是三通一平一阶段工程，三通一平二阶段工程，围墙及部分场坪工程，财务分别建了两个在建工程卡片（1.围墙及部分场坪工程2.三通一平工程）现在能达到使用状态，请问应该如何核算呢，能转固吗？还是往哪里放呢？
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请问外购进来的烟酒用于宴请客人和给客人送礼分别应该怎么记账？
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减少注册资本，的流程中，要求给债权人发书面通知，告知公司减资，是发给所有债权人吗，滚动结算的债权人呢？另外实务中大家都做了通知债权人这一步吗
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公司做注册资本减少，名义减资，同比例减资，对公司一些长期合作的短期负债，滚动结算的债权人，是否需要发减资的通知呢？还是就直接公示就行？
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请问老师公司以前是一般纳税人简易征收3%，现在变一般计税13%，那在税务系统开票怎么操作?要变变更什么手续吗？
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@朴老师，我想问下我们连人带设备一起租赁的话是怎么开票大类 湿租的开票大类选择什么，开票明细应该怎么写，如何来区分干租 因为有的大类一选择租赁他就会带出来13%的税率
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请问老师，总分公司的内部交易，合并的时候怎么调呀
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公司做注册资本减少，名义减资，同比例减资，对公司一些长期合作的短期负债，滚动结算的债权人，是否需要发减资的通知呢？还是就直接公示就行？
粤公网安备 44030002003870号
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您好，外购烟酒用于宴请和送礼，会计上都进“业务招待费”，但税务处理差别很大，在于增值税怎么交以及个税要不要扣。 1. 用于宴请客人（吃喝了） 属于交际应酬里的“个人消费”。 直接把价税合计金额计入费用。（如果买的时候抵扣了进项，这时候得做进项转出）。 借：管理费用/销售费用-业务招待费（价税合计） 贷：库存商品/银行存款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 增值税：绝对不能抵扣进项。（依据：财税〔2016〕36号附件1第二十七条） 企业所得税：按发生额的60%扣除，且不超过当年营收的5‰。（依据：《企业所得税法实施条例》第四十三条） 个税：大家一起吃喝，不征个税。 2. 用于给客人送礼（送出去了） 属于无偿赠送，得视同销售。 买的时候的进项可以抵扣，送的时候要计提销项。 借：管理费用/销售费用-业务招待费 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 增值税：要视同销售交税（买时的进项可以抵扣）。（依据：《增值税暂行条例实施细则》第四条） 企业所得税：同样要视同销售确认收入，然后这笔支出再按招待费的“双限额（60%且≤5‰）”扣除。（依据：国税函〔2008〕828号） 个税：必须按“偶然所得”代扣代缴客户20%的个税。实操中如果没有客户身份证号，可以在个税系统里用“汇总申报”功能处理。（依据：财政部 税务总局公告2019年第74号）
请问企业所得税视同销售填写的视同销售成本和会计上记的招待费重复吗？