@朴老师，我们销售商品，定价1600元对外，不过员工内部价是1500元，现在员工卖出去了，我们需要给员工这个返利，这部分提成，应该怎么理解呢，就是这么一个流程？我应该怎么发给这个员工100元的差额，涉及到的税费有哪些？实操中应该怎么处理？

借银行存款198贷，主营业务收入，应交税费、应交增值税支付的提成借，销售费用工资贷，应付职工薪酬工资30 借，应付职工薪酬工资30贷，银行存款。

2025-02-20

发出委托加工物资（产成品用于二次加工）发出成本价为11000元的产成品时：借：委托加工物资 11000 贷：库存商品 11000收到加工完成的物资加工费处理收到30吨货物，其中10吨是二次加工的，加工费为200×10 = 2000元。取得加工费发票时（假设不考虑增值税）：借：委托加工物资 2000 贷：应付账款（或银行存款等） 2000收回物资入库将30吨货物入库，其中20吨产成品成本11400元，10吨二次加工产品成本为发出成本11000元加上加工费2000元，总共11000 %2B 2000 = 13000元。借：库存商品（11400 %2B 13000 ）24400 贷：委托加工物资（11000 %2B 2000 %2B 11400 ）24400

2025-04-14

对方的思路是：原销售的 21 条货物（总价款 31500 元）全额做退货处理，你们开具 31500 元的红字发票，对应全额退款 31500 元（已退 30700 元，差额 800 元后续补退）。额外支付的 800 元，作为一笔 “新业务”（即你们向他们提供了换出的货物，或因换货产生的费用），由他们单独支付 800 元给你们，你们需针对这 800 元开具蓝字发票（货物名称与原货物一致，体现 “换货补价” 的实质）。这种情况下，800 元属于新的应税行为（相当于他们为换得的货物额外支付的款项），根据增值税相关规定，销售货物收取的款项需开具发票，因此需要单独开具 800 元的蓝字发票，税率与原货物一致（如 13%）

2025-08-05

发票：先全额红冲原 21 条 ×1500 元的发票（-31500 元），再重新开 20 条 ×1500 元（30000 元）%2B1 条 ×700 元（700 元），总 30700 元。分录：红冲原收入和销项税，再按新发票金额确认收入、销项税，差额记银行存款（退款 30700 元）

2025-08-05