从事商贸企业，一般纳税人，16年成立，25年7月我们接回来，一直没有做库存，现在盘下来库存有负数，进销型号存在对不上，这种怎么平库存？

做盘亏盘盈借库存商品贷待处理财产损益借待处理财产损益借管理费用负数

2026-05-03

你好，一次性调整损益

2024-06-02

同学你好是个体户一般纳税人吗

2022-01-18

同学，你好
要开票进来，不然就做赠送商品进来

2026-03-31

一、为什么会出现负库存？建材商贸出现 -758 吨，通常是这两种情况（你肯定属于其中一种）：货到了票没到：货实际入库并卖掉了，但你一直没做“暂估入库”，导致账上只有出库没有入库。成本结转多了：出库单或结转成本时数量/单价算错了，导致账上成本转得比实际库存多。二、合规处理方案（不开票也能做）既然已经是 2026 年，这笔账属于以前年度差错，按会计准则调整即可。 1. 账务调整（追溯重述）分录：借：库存商品 4万多贷：以前年度损益调整 4万多解释：这相当于把 25 年多记的成本调回来，增加 25 年的利润。 2. 税务处理（关键）企业所得税：由于调整增加了利润，你需要在 2025 年度汇算清缴中补缴企业所得税（4万 × 你的所得税率）。增值税：不需要补缴。因为当初你卖货时已经按 13% 交了销项税，现在只是纠正成本，不涉及增值税变动。三、风险对比找人开票（高风险）：为了平 4 万的账，去买虚开发票。金税系统会立刻预警“无货虚开”，不仅进项税要转出，还可能涉及刑事责任。自查调账（低风险）：主动补缴几千块的企业所得税（假设税率 25%，约补 1 万），账实相符，风险彻底解除。建议：直接跟老板说，“我们自查发现去年成本算多了，主动补税就能平账，比买发票安全十倍

2026-03-30