加计抵减的完整操作流程，每年什么时候备案，每个月什么时候报，如何做分录，

这个只需要首次备案就可以的你之前做过备案吗？

2025-07-22

你好，这个纳税调整账上是不需要做的。

2023-03-13

是的；全额抵扣的；借管理费用- 维护费贷银行存款；抵减：借应交税费-应交增值税- 减免税额；贷管理费用-维护费；不是计入固定资产去哈；你价值才几百；不建议计入固定资产去的

2023-03-02

固定流程：先勾选发票，再做账，按勾选明细做进项。未勾选发票：计入待认证进项税额，勾选后再转入进项。月底核对：账上进项税额 = 税务局勾选合计数，用发票号快速对账。

2026-03-14

同学您好。七月份未享受加计抵减，申报表四有余额 10768.68 无需做特殊分录，该余额在申报表中体现，待后续有应纳税额可抵减时再进行处理。八月份申报时全部抵减完假设八月份应纳税额为 B，全部用加计抵减余额 10768.68 抵减后无需缴纳增值税。会计分录：借：应交税费 —— 未交增值税 10768.68 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额加计抵减） 10768.68 同时：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额加计抵减） 10768.68 贷：其他收益 10768.68

2024-10-12