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老师,请问下有个挂靠的项目,有个材料商21年开来了9万的发票,付款只付了3.2万,剩余的5.8万因为甲方一直不给款没付,成本也已经结转了,目前什么时候付款还不知道,现在这个应该怎么处理?

2026-05-07 16:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-07 16:41

账面不用冲已结转的成本,成本不动,以前已经正常做账结转就维持现状。 剩余未付 5.8 万继续挂应付账款 — 材料商,一直挂账就行,不用做任何调整。 什么时候甲方回款、能付款了,再直接付掉、冲应付账款即可。 税务上发票 21 年已入账税前扣除,不用纳税调增,没付款不影响成本扣除。 以后确定彻底不用付这 5.8 万,再转营业外收入冲平应付账款。

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快账用户4737 追问 2026-05-07 16:43

好的,已经挂帐了5年了,就先不管了是不?

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齐红老师 解答 2026-05-07 16:44

是的,不用付了就转到营业外

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快账用户4737 追问 2026-05-07 16:45

好的,老师,谢谢

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账面不用冲已结转的成本,成本不动,以前已经正常做账结转就维持现状。 剩余未付 5.8 万继续挂应付账款 — 材料商,一直挂账就行,不用做任何调整。 什么时候甲方回款、能付款了,再直接付掉、冲应付账款即可。 税务上发票 21 年已入账税前扣除,不用纳税调增,没付款不影响成本扣除。 以后确定彻底不用付这 5.8 万,再转营业外收入冲平应付账款。
2026-05-07
质量扣款吗?如果是的话红冲
2025-12-30
你好,这个你可以借应付账款贷营业外收入。
2025-07-01
您好! 1. 可以由贵公司出具一份代付款委托协议,委托挂靠人付款7万元至材料商,从而把应付账款转换成与挂靠人的往来款; 2. 首先明确材料商是否还需要这10万元款项,如果不需要的话,可以让材料商开具10万元红冲发票,消除应付账款;如果还需要的话,这10万元就是公司还需要支付的款项,挂在应付账款上是合理的。
2022-07-06
你好;  1. 挂靠人付款的话; 你们 发票是开给你公司的; 你们是被挂靠人是吗      
2022-07-06
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