请朴老师解答：老师 开票税款1588.57 交的增值税是2064.76是怎么回事？哪些地方会影响这个增值税额，没有营业外收入

老师，查看了全月的账没有未开票收入，这种是怎么回事？

还有代开专票、往期补缴税款、进项转出，所以实际缴税 2064.76＞开票税额 1588.57

老师 我不好查这个多缴的税款是怎么交的，能不能把多缴的税款放营业外支出里面？因为这个是2021年7.8.9月份的账，我现在再补这几个月的账，补到内账里面

同学你好 这个可以的

多缴的这个税款放哪里比较合适？我是2021年8月份入职的，8.9月份发票是我开的，没有未开票收入，但是代账会计交税交的多，按老师的思路应该是之前没交的税款现在交的

多缴为补缴以前期间欠缴增值税，账务计入：应交税费 — 应交增值税（已交税金），不进当期损益。 对应附加税计入：以前年度损益调整，结转至利润分配 — 未分配利润，不影响当期所得税。 留存完税凭证、补缴说明备查，避免税务风险。

老师，麻烦您帮我写一下会计分录，看着不是很明白

分 2 种情况，直接给你分录 前提：多交的税是补缴以前年度欠缴的增值税 + 附加税，不是本期正常税费 1. 补缴增值税（只走负债，不进费用） 借：应交税费 — 应交增值税（已交税金） 差额（2064.76‑1588.57） 贷：银行存款 2. 补缴对应的附加税（以前年度税费，用以前年度损益调整） 计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加 缴纳 借：应交税费 — 城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加 贷：银行存款 3. 结转以前年度损益调整（结到未分配利润） 借：利润分配 — 未分配利润 贷：以前年度损益调整

老师 我找到了，8月份多计提多缴税了，9月份少计提少交 两个月就核对上了