@朴老师，之前以旧换新车辆，旧车做了销售处理，但是未开票，增值税申报的时候申报了未开票收入，并且缴纳了增值税，今年查了一下账目，旧车不是这个公司的，相当于不应该发生这笔分录，我们需要红冲这笔账务，但是销项已经缴纳过了，应该计入营业外支出科目么？还有计入营业外支出的话 这部分可以税前扣除么？

但是申报表上面其他的增值税都是按照发票自动提取的，我是在本月申报增值税的时候在附表一出填写未开票收入填写负数么？

之前没填写过，不知道可以不可以

你这个车辆卖出去填在增值税哪一栏了？

因为没有开票，就填在附表一未开票收入 和税额栏次，如表所示

那你现在负数填写就行

倒是税额也不大，就怕填写负数啥的税务那边会预警， 那这样的话我直接将之前那笔蓝色的分录冲红就可以了，不用将税额计入营业外支出了对吧，这个我明白了

同学你好 对的 是这样

多问一个，后期遇到别的问题，那像我之前不调整增值税神啊波的话提到的那个营业外支出可以税前扣除么？

主要是增值税不涉及损益，计入营业外不合适

好的老师，那我还是按照常规的去处理