朴老师你好，现在有在线吗？

就是问一下，我上个月4月份有一张发票进项税要转出，我具体分录怎么做？

你是什么时候勾选的

之前收到发票做分录了吗

4月份的时候对方销售单位发现开错了，当时我发现这份发票我在1月份的时候已经把这张发票认证抵扣掉了。然后我4月份没有发票业务，现在我申报增值税的时候发现要交增值税了，后来我今天进项发票抵扣进去了，本来要交19000元的增值税，我今天进项抵扣进去了，只交900元的增值税和一点附加税

填《增值税申报表附表二》：进项税额转出栏，填红字发票税额 再勾选今天认证的新进项抵扣 最终应交增值税 = 销项‑（原有进项‑转出 + 新认证进项）=900 元 附加税按 900 元计提缴纳 进项税额转出（对应红字发票） 借库存商品 贷进项转出 借：应付账款 贷：库存商品 / 成本 新认证进项正常入账 借：库存商品 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款

老师，我没有填附表二，因为4月份的时候红冲发票后，这个月就自动带出来了红冲的税额，

自动带出来了就不用再填写了

老师麻烦你看一下，这个就是的。进项发票我认证了一张，不然就直接要交19000多的税。

没事，系统里出来的数对就没事

朴老师，你这个分录我不太明白。你可以按照我这张发票金额做分录吗？

发票在哪里？你上传一下 就是进项先转出到库存商品然后库存商品红冲 再按新的蓝字发票做蓝字分录

老师这是红冲的发票

我们是购买方

你当时蓝字分录咋做的

借库存商品。借进项税。 贷应付账款

那你现在做 借库存商品9856.52 贷进项转出9856.52 借应付账款85675.92 贷库存商品85675.92

老师库存商品为什么借贷要冲平？

你这份发票不是红冲了吗？

老师我这张发票红冲了，就光库存商品负数好了是吧，为什么还要入正数呢？这我不明白

哪里有正数？第一个的话是进项转出的分录呀