生产型企业，24年和25年的出口业务，所有交易已经全部完成，老板没有开成本票。我现在需要怎么操作？

你好，你得申报了收入赶紧的，要不然就得按内销处理了

2026-05-15

您好！老师正在看题目

2024-07-19

关于生产型出口企业转型后零部件出口退税的问题，可以参考《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》（国税函[2002]1170号）中的规定。如果零部件出口符合通知中规定的视同自产产品的条件，那么即使企业已经停止生产成品，仍然有可能申报视同自产商品进行退税。对于来料加工手册未结案的情况，它可能会影响到退税的申报。一般来说，手册结案是确保所有加工业务都已完成并合规的一个重要步骤。因此，在手册结案之前，可能存在一些与退税相关的限制或要求。建议在手册结案之前，先咨询税务部门或相关机构，了解具体的退税政策和操作要求。是否可以一直以生产型企业存在，这主要取决于企业的实际情况和税务部门的规定。如果企业已经完全停止了生产活动，并且主要业务已经转变为贸易活动，那么可能需要考虑进行企业类型的变更。这同样是一个需要咨询税务部门或相关机构的问题。所以，零部件的出口退税、来料加工手册的结案以及企业类型的变更都是复杂且需要谨慎处理的问题

2024-03-28

你就说退税资料之前还没准备好

2022-08-19

您好，我们这个有点风险的，因为跨年了，26年申报未开票收入时，累计年度不能小于0的，12月我们把这个发票开了是最好的，26年再红冲未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2026-01-16