老师，我填完汇算清缴的表了，现在就是开业前期，然后嗯，自己采购的一些商品没有发票的占大部分。和其他一些业务加起来一共有十几万没有发票。 这样我把这个数填在调整行里面的话，就需要补缴2万多的税。 缴这么多的税的话，老板肯定是接受不了，这种情况的话，我需要怎么做呀？

就是我们乡长好像和司机开了一个文具店，然后经常从他们店拿自己店的单子来报没有发票，特别是这次疫情的三万多的办公用品和四万的广告都没有看到东西在哪里广告在哪里，然后乡长就向出纳保证补材料后出纳付钱了，现在怎么都没有补材料，经常性这样，付钱的时候也需要会计的号才能付，但是我给出纳了，出纳可以一个人就完成付款，出纳付钱也不需要我的审核也不告知我。其他乡镇也是这个情况，就算我自己拿自己的号把控材料了但是乡长也是会打电话压我让我付钱的，但是我现在特别害怕出事，我想问下老师们有没有什么好办法啊，

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师：请问一下，现在要汇算清缴了。之前年份账中前面会计做了原材料的预估，就有519155.75元，计提了人工工资还未发放有477721元。这个肯定是没有材料票可以冲掉预估的，另外人工工资也不可能再做发放的。这个若做汇算调增，是放在哪里，人工资应该就是比如我账面做了100万，而这里并没有发放47万多就要税法53万，调增47万？？另外这个预估的材料怎么填汇算清缴表？如果调了，我的账还去调整吗？按理汇算调表不调账，但我不账上一直挂着去年的应付-预估货款和工资吗？

老师是这样的，想咨询你一个问题，就是，嗯，我从来没有做过房地产，然后这个房地产工作呢，这家公司的房地产已经其实业务量很少，它就接近尾声了，主要的工作就是土地增值税的清算，目前。目前的业务就是一个租金的收入，和一个那个车库的收入，但是老板为了规避不想缴税嘛，就做了两本，在前面那会计也没有交接就直接走了，然后那个车库的收入。他有一部分是拿去抵债的，就是相当于别人转给你之后，你要你要有一半的收入要转走，然后这个账我怎么做呢，就是直接像这种收入是直接做到内账里面吗？还有那个像像他这种房地产，然后要计划缴税，每年要缴多少税，这个怎么计划呢？因为毫无头绪，那前面的账我都看着头疼。

老师好，i请问我公司小规模，销售水和饮料，每年就几万元的收入，以前的会计做的销售的水的饮料的，由于老板没开进项发票，所以会计也没估价入库，也没有结转成本，就是一些费用和人员工资在这所以也是亏损的，现在我接了这两年让老板进项发票开进来，可是老板只开了一部分，我把有进项发票的做了库存账没有的就没有录入库存账，当然结转也少这没有进项的，因为都是21年的，22年也有，这种情况，现在转股要查账，这样怎么解释，，因为如果估价的话，所得税汇算会让缴税的，这样不估价吗？