老师，25.3月直接支付24.12月工资（没计提工资直接支付的）支付分录: 借:管理费用-工资 2万 贷:银行存款 2万 那这2万要放到25年汇算清缴A105050表的账载金额？实际发生额？还是税收金额

没有计提啊，我不是说了没计提，直接放的，怎么操作目前

账载金额，税收按当年实际的为写，要调增2W的

啥意思，就是账载，实发，税收都写2万吗

账载，实发填2W，税收不填，这个要调增2W

因为这个是24年的费用，不是25年的，要调增处理

那25.3月直接支付25.1月工资 支付分录: 借:管理费用-工资 5万 贷:其他应收款-法人 5万 账载金额多少？实发金额多少？税收金额多少？ 然后支付时没用银行存款发没事吧，那我个税25.3月也没发这笔，要不要更正25.3月个税，吧这笔在个税上申报了

账载金额实发金额税收金额这三个都是5W,不用银行存款发没事，你这个申报了个税就行

好的，老师还有一个问题 25.5月也是没计提工资， 直接发放的25年4月工资 发工资分录 借:应付职工薪酬-工资 3万 贷:其他应收款-法人 3万 那这笔分录汇算表A105050的工资 账载金额多少？ 实发金额多少？ 税收金额多少？ 虽然没计提，我可以在26.4月补计提对吧？ 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬-工资 还有是不是也需要在25年5月个税上申报这笔工资

是的，在4月补提
借:以前年度损益调整
贷:应付职工薪酬-工资
如果补计提了，三个是一样的

在25.5月个税上也得更正申报，，把这笔3万补申报个税工资对吧

是的，是的，就是这样的

还有一个问题， 25年6月计提工资 借:管理费用-工资 4万 贷:应付职工应酬-工资 4万 这笔4万我在25年没发放，现在我能在26年4月吧这笔4万工资发放了吗？ 要不然账载金额4万，实发金额0，税收金额0，我还得调增工资 不想调增的话我现在该如何操作？ 26年4月账上咋写分录？ 还有个税上应该在哪年哪月个税所属期申报这4万？

25年6月计提工资
借:管理费用-工资 4万
贷:应付职工应酬-工资 4万
不想在26年调增，就用以前年度调整，这样就不用调

25年6月只计提了4万工资，没实际发放，怎么用以前年度调整？ 只要在26.5.31日前实际发放了这4万， 就可以账载金额4万， 实发金额4万 税收金额4万？ 1、那在26年怎么补写这个发放工资4万的会计分录？ 2、还有个税上我也没申报这4万，我应该在个税所属期在哪年哪月申报这4万？

更正前面工资表，用以前年度损益调整入账

1、问题是25年个税自然人扣缴端上我应该怎么更正？ 个税扣缴端我需要更正哪年哪月的个税？ 2、用以前年度损益调整入账，是指在26年4月用这个以前年度科目吧，那 26年4月发放25年6月的会计分录是不是应该是: 借:应付职工薪酬-工资 4万 贷:以前年度损益调整4万 这个分录对吧？

发放工资
借：应付职工
贷：银行存款

贷:银行存款？？啥意思，没看懂 我们银行存款没发啊。那现在不是26年了吗？ 不是说还得用以前年度损益调整科目，这也没用啊 主要是这笔个税要在自然人扣缴端哪年哪月申报