汇算清缴时，显示计提税金及附加比系统多，但是系统没有外地预缴的，我计提了外地预缴的税金及附加，不知道该不该调

我单位12月的季度利润表利润总额是负数，原因是多计提了工资，多计提10几万，我想12月季度预缴申报时将多计提的管理费用冲掉，但是系统管理费用不允许填写负数，所以我是只能汇算清缴的时候再调整，但这样我的季度12月的汇算清缴的年报管理费用差距很大，而且这样导致了季度交不了所得税，只能汇算清缴的时候交，不知道这样操作行不行

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？

12月计提了城建税及教育附加，金额很小，不到50元，但1月份报税的时候系统显示不用交城建及教育附加，我在1月份该怎么冲回

去年在异地预缴的增值税及附加税，在做账时，不记得计提附加税了，金额大概是7000多元，请问现在应该怎么处理？做审计报告时会影响到企业所得税吗？会造成企业所得税退税吗？