@朴老师，我们2024年购入固定资产原值100元，一年累计折旧10元，2025年年中销售固定资产，截止销售之前累计折旧15元，2026年发生折旧5万，这样的话，我们报2025年固定资产汇算清缴的话，固定资产原值是是多少100还是0？本年折旧税收折旧是多少5还是0？累计折旧是多少15还是0？因为销售了，和资产负债表余额不一致了

资产原值：填100（购入原值不变，卖了也填初始入账数）账载本年折旧：填15（2025 年实际计提折旧额）税收本年折旧：正常计提就填15，无优惠同账面账载累计折旧：填15（处置前合计折旧）税收累计折旧：同账面 15 2026 年计提的 5 万和 2025 汇算无关，2025 表里一概不体现已经出售清理，资产负债表无余额，汇算折旧表照常按购入原值 %2B 当年计提数填写，两者不一致属于正常处置差异，不用调整

2026-05-21

不能填 - 80。本年折旧只填 2025 年正常计提的正数，处置转出的 80 万旧折旧不填此处。期末累计折旧按账面余额填。

2026-05-12

你好！申报期你们有处置固定资产吗？

2022-05-04

第四列是有发票的固定资产的原值，第五列是允许抵扣所得税的折旧的金额，其他的正确前提是你2024年当年没有处置销售固定资产

2025-05-07

您好，您的表行数跟我们不一样，我们是10行第一年：A105080表在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧（第4 5 8列都是原值）同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除一样填写

2024-05-17