老师好，25年有一笔费用20万已计提，发票是26年6月份到的。那我25年企业所得税汇算清缴时调增了这笔20万的费用。26年5月份我冲了25年这笔20万计提的凭证，那26年6月支付这笔费用的分录是借：利润分配-未分配利润20万 贷：银行存款 20万 分录这么做对的吗？那这笔20万所得税税前扣除最后应该怎么操作？

老师，2022年10月份的费用发票20万，当时没有收到，在2023年1月收到了。我现在1月份做账，借未分配利润20万，贷银行存款20万。那汇算清缴这块怎么调整？是2022年汇算清缴费用账载金额0，税收金额20，调减20万，2023年汇算清缴的时候账载金额0，税收金额0，不影响2023年汇算清缴，是这样吗？我2023年1月收到票就做借：利润分配—未分配利润20 贷：银行存款20

2022年10月份的费用发票20万，当时没有收到，在2023年1月收到了。我现在1月份做账，借未分配利润20万，贷银行存款20万。那汇算清缴这块怎么调整？是2022年汇算清缴费用账载金额0，税收金额20，调减20万，2023年汇算清缴的时候账载金额0，税收金额0，不影响2023年汇算清缴，是这样吗？我2023年1月收到票就做借：利润分配—未分配利润20 贷：银行存款20

2022年10月份的费用发票20万，当时没有收到，在2023年1月收到了。我现在1月份做账，借未分配利润20万，贷银行存款20万。那汇算清缴这块怎么调整？是2022年汇算清缴费用账载金额0，税收金额20，调减20万，2023年汇算清缴的时候账载金额0，税收金额0，不影响2023年汇算清缴，是这样吗？我2023年1月收到票就做借：利润分配—未分配利润20 贷：银行存款20

公司适用小企业会计制度，2022年多计了一笔20万的费用，当年也收到了发票，现在做汇算清缴把它调成2023年的费用怎么做会计分录？ 我做的分录是：借：工程施工18万，应交税费-进项2万，贷：銀行存款20万。结转成本：主营业务成本18万，贷：工程施工 18万。结转未分配利润

去年计提一笔40多万费用，在今年1月份冲红了，借：以前年度损益调整40万，贷：应付账款，利润调增了40万，这个所得税是怎么申报的呢，是在做汇算清缴时补缴这部分所得税吗