去年计提一笔40多万费用，在今年1月份冲红了，借：以前年度损益调整40万，贷：应付账款，利润调增了40万，这个所得税是怎么申报的呢，是在做汇算清缴时补缴这部分所得税吗

比如 2020年利润总额是-97万， 预缴已计提的所得税67万 净利润为-164万，未分配利润期初余额为 150万，2020年余额为-14万 纳税调增 397万，应纳税所得额为 -97+397=300万*25%=75万 -67万（2020年已预缴67万）=8万（应补缴） 2021年5月汇算清缴 补缴2020年所得税额 1 借：以前年度调整损益 8万 贷：应交税费-所得税 8万 2 借：应交税费-所得税 8万 贷：银行存款 8万 3.借：利润分配-未分配利润 8万 贷：以前年度调整损益 8万 那我的未分配利润就是-14+8万=-22万，我在想这个纳税调增能不能把我的未分配利润调成正数的。 我这么操作是否正确？

老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？

在今年年调整了以前年度损益调整，未分配利润增加亏损了300多万，做企业所得税汇算清缴的时候该填哪里呢？我这里显示前一年度还是以前的数据，应该吧这三百多万加到以前亏损取吗？

去年计提一笔40多万费用，在今年1月份冲红了，借：以前年度损益调整40万，贷：应付账款，利润调增了40万，这个所得税是怎么申报的呢，是在做汇算清缴时补缴这部分所得税吗

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调