租金跨年度，并在租金期结速后才收入，什么时候确定收入交增值税和所得税
你好，增值税 你的情况：租期结束才收钱 1. 没开票、没收款：租期内不缴增值税 2. 租期结束实际收到租金当天 → 产生增值税纳税义务 3. 若提前开票：开票当天就要交增值税，不管钱有没有收到
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甲公司某年8月20日与B公司订立一份经营租赁吊车(非主营业务)合同,租金金额总计600000元(不含税),租期6个月,合同开始日预付租金50%,另外50%的租金待合同到期后再结清。增值税专用发票在收到租金时开具,增值税率13%要求:试做出甲公司收到预付的租金和增值税、每月末确认租金收入和租赁期满收到租金余款和增值税的会计分录。血
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甲公司某年8月20日与B公司订立一份经营租赁吊车(非主营业务)合同,租金金额总计600000元(不含税),租期6个月,合同开始日预付租金50%,另外50%的租金待合同到期后再结清。增值税专用发票在收到租金时开具,增值税率13%。要求:试做出甲公司收到预付的租金和增值税、每月末确认租金收入和租赁期满收到租金余款和增值税的会计分录。
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老师：为何这个题目的房产税是算的收租金当年的月份数，而不是全额数。而这个增值税和企业所得税却是用的3年租金数进行价税分离。增值税收租金，一次性收取，确实是一次性确定销项税额。但企业所得税呢，租金是跨期的不应该是分期均匀计入相应的年份吗？？
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公司收租金合同是年度租金我在申报第一季度的增值税和所得税时收入确认是按三个月确认吗
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一个公司的房子出租给另一公司，合同约定五年后承租方给房租，出租方可以在五年到期时开票确认增值税收入和所得税收入吗？所得税收入要不要按年分摊？谢谢老师指导！
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先进先出法怎么选成本核算方法，电子税务局里没看到
粤公网安备 44030002003870号
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1. 《企业所得税法实施条例》第十九条： 租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入实现。 2. 国税函〔2010〕79号第一条（关键！跨期租金）： 如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可分期均匀计入相关年度收入； 反过来：到期才收租金，依然按权责发生制，分期确认收入。 你的场景：租期跨年度、到期才收款 - 比如：2025.7–2026.6 一年租金，2026.6到期才收钱 - 所得税要： - 2025年确认半年租金收入 - 2026年确认半年租金收入 不是收到钱那年一次性确认，也不是开票那年。
确认收入交所得税吗
2026年开了发票后再减除2025年确认的收入？缴纳所得税？
肯定需要缴纳企业所得税