2024年预付一笔打包机首款29000，入账预付账款，实际该打包机已经到厂里且无法使用，供应商未开票，我司也未付尾款，该打包机已当废品处理，那25年这笔账怎么做，汇算清缴要填哪个表

没有发票要纳税调增吗？

具体行列怎么填呢？

对的  没有发票要纳税调整 上面写了怎么填写

在哪个表调整？A105090第五列资产计税填0吗

A105090的第二行填写的 上面写了

纳税调整在哪个表

你这个表就是出来调整的

上表中有资产损失直接计入本年损益金额、资产损失准备金核销金额，这个怎么区分？填哪个

你没有计提过坏账准备，损失是直接计入了当期损益。 所以： 第 1 列（资产损失直接计入本年损益金额）填：29000 第 2 列（资产损失准备金核销金额）填：0 第 3 列（资产处置收入）：你当废品处理，没收入，填 0 第 4 列（赔偿收入）：没收到赔偿，填 0 第 5 列（资产计税基础）：预付账款的计税基础就是 29000，填 29000 第 6 列（资产损失的税收金额）：公式是 5-3-4=29000，填 29000 第 7 列（纳税调整金额）：账载金额 29000，税收金额 29000，无调整，填 0

那不是没发票嘛，资产计税填0，纳税调整29000这样？

对的 没发票是这样的

在A0105090表填写就行，不用在A105000表填写吧？

自动带出来了 不用手动填写了

那这个属于“逾期一年以上的小额应收款项损失”吗，这一栏要填吗

超过一年了就要填

谢谢老师