老师，我申报企业所得税汇算清缴的时候，25年应发工资和实发工资之间的差额正好把24-25年企业的亏损额度2.8万抵了，这样不用交企业所得税，有啥影响嘛？是不是以后就不存在企业亏损了

老师您好，2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万，2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万，以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误，需要调增缴税，弥补的亏损额按300弥补？还是按300减10弥补？

老师，我在报所得税汇算年报时发现企业所得税年度纳税申报表（A100000表）中的纳税所得和企业所得税弥补亏损明细表（A106000）中本年度境内所得额不同，差了21年6月交的所得税，公司年底是亏损，我问一下弥补亏损表该怎么报？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师好，我2022年度企业所得税还没有申报，现在先申报2023年第一季度企业所得税时，因为第一季度主营业务亏损，有营业外收入，总利润盈利，弥补以前亏损那栏填不了，但是前几年都是亏损的，理论第一季度不要交企业所得税，是因为是不是要先汇算清缴2022年企业所得税后，亏损的数据才会过来，才能申报2023年第一季度是企业所得税，谢谢。

小规模企业所得税是季度申报 比如10月份申报7-9月的时候利润总额是个正数 比如正7万 但是有以前年度亏损 把这7万算上了 企业所得税就不用交了 如果明年1月份申报10-12月份的时候 利润总额还是正7万 再用一次以前年度亏损 那这个以前年度亏损是用了7万还是14万啊？