郭老师，如果有简易计税，收到公共进项专票，全部转出了，年底可以转回吗，填哪里

我全部转出了，比如简易计税占总收入60%，人员保险费3000进项税专票，我全转出了，多转了1200，我等年底如果要转回怎么处理

回去修改增值税报表的 属于自己填写错误

那我还是按比例60%申报转出，后面转回比较不好对吗

是的 是这个意思的

郭老师有空再回，我把1800转到进项税额转出三级科目，这个科目就挂账了，我想当月进项税额转出三级科目是平的，要怎么做，这个科目可以做平吗

进项销项税额平时有余额吗 有的话他也不用结转 要是没有的话他也结转 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

我上月只有未交增值税余额5000，本月交了，这月销项1万，进项6800，转出1800，未交5000，但是挂账未交增值税5000，进项转出挂1800，怎么进项转出还有1800挂借方，我要转到费用或成本里去吗，好像哪里做错了

完整的你写一下怎么做的

我销售和取得进项发票省略哈，我当月结转是， 借：应交税金-应交增值税-销项税额1万 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出1800 贷：应交税金-应交增值税-进项税额6800 贷：应交税金-未交增值税5000 当月税金，除了销售和取得，交完上月未缴税金，就做了上面这笔

你现在进项转出是借方余额吗？如果是的话借主营业务成本或者工程施工 贷进项转出