你好我想问一下，就是有一家公司之前有个分公司，现在注销了的。之前分公司给甲方开了一个项目的发票，分公司做了利润和成本。但是过了一段时间甲方款是打到总公司的，收到钱之后该公司以前的会计在总公司的账里做了一个应收账款的凭证，但是发票是分公司开的，并且当时的会计发票已经入了分公司账。想问一下总公司这边怎么办，账上一直挂着一个大金额的应收账款之前会计在总公司做了一笔应收，原本分公司是挂的其他应收款的。原本会计总公司的账上做的是借:银行存款贷:应收账款（甲方）。我这边怎么才能把总公司这个大额应收平掉？需要一个具体流程操作，谢谢老师

前任做错：借：银行存款贷：应收账款 — 甲方导致应收一直挂着。你只做 2 笔分录，直接平掉应收： ① 红字冲掉错账借：银行存款（红字）贷：应收账款 — 甲方（红字） ② 做正确分录借：银行存款贷：利润分配 — 未分配利润附件：分公司注销证明、发票复印件、银行回单、情况说明。做完，总公司应收账款就平了，不重复交税。

2026-03-17

总公司之前做错：借银行存款贷应收账款，多挂了应收现在做一笔：借：应收账款（红字冲掉）贷：利润分配 — 未分配利润附件：分公司注销证明、情况说明、银行回单、分公司原账页做完总公司应收就平了，不重复交税、不重做收入。

2026-03-17

分公司已经注销，法律上债权归总公司，钱打进总公司完全正确。之前会计在总公司做了一笔应收，错了：因为发票是分公司开的、收入成本已在分公司做过，总公司不能再做一遍收入 / 应收，否则重复做账。总公司现在挂的应收，直接平掉：这笔钱本质是总公司代收分公司注销前的款项，不是总公司的收入。先把总公司之前做错的应收冲掉：借：其他应付款 - 分公司（注销后过渡）贷：应收账款 - 甲方收到甲方打给总公司的钱：借：银行存款贷：其他应付款 - 分公司因为分公司已注销，这笔钱最后转给总公司，结清：借：其他应付款 - 分公司贷：营业外收入 / 利润分配

2026-03-17

你好，同学，反方向冲回就可以的

2024-05-10

你好，借银行存款，贷其他应付款～分公司

2024-07-12