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老师,如果上年末有净利润,当时提了盈余公积,今天1-5月都是亏损,需要每月做分录调整盈余公积与未分配利润吗?

2026-06-05 15:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-05 15:23

不用按月调整。 盈余公积计提后不能冲回,月度亏损只在本年利润挂亏,不冲盈余公积。 年末汇算结转本年亏损入未分配利润,自动抵减上年留存。

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同学你好 亏损的不用计提
2022-01-06
是的,汇算弥补亏损不需要做分录
2026-01-15
是本年利润转到未分配利润里   
2023-01-31
您好,前面计提的可以弥补亏损
2024-12-04
你好,同学 正常净利润为正要计提盈余公积 以前年度的没有计提的,本期不补计提 未来年度的净利润为正的情况下,要记得计提
2024-04-27
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