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老师,请问这个销项税小于抵扣的进项税,怎么做分录?借:销项税(简写)10543.46 期末留抵税额 739.54 贷: 进项税 11283 是这样做吗?

2026-06-11 17:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-11 17:23

借:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 10,543.46 借:应交税费 — 应交增值税(期末留抵税额) 739.54 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 11,283.00

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借:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 10,543.46 借:应交税费 — 应交增值税(期末留抵税额) 739.54 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 11,283.00
2026-06-11
您好,借:应交税费——未交增值税 230 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 230 (3)“应交税费——未交增值税”科目(一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额,借方为多交,贷方为应交未交) ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额,以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理: a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借:应交税费——未交增值税(上月已结转) 贷:银行存款
2023-12-14
你好,之前你的留底在哪个科目里面的?转出未交增值税吗?
2024-06-17
你好!其实按现在的会计制度的话,留底跟销项进项都不用结转,在申报表上体现就可以了。
2024-07-18
您好,这个也不需要结转。按现在的会计制度不需要结转。你一定要结转,可以按自己的做法去结转。比如借销项,贷进项,贷留抵税额。
2025-05-28
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