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老师。分公司和总公司汇总纳税。税务上要怎么做筹划。应注意什么?

2026-06-17 09:54
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-17 09:55

企业所得税 ① 盈亏互抵,盈利分公司抵消亏损分公司利润,少交所得税; ② 西部 / 自贸区设分公司,单独适用低税率优惠; ③ 仓储、新设、注销类分公司备案免就地预缴,减少资金占用; ④ 统一归集广宣费、招待费,提升税前扣除额度; ⑤ 合理调配营收、薪酬、资产三因素,优化税款地区分摊。 增值税 ① 省内总分申请汇总缴纳,内部调拨不视同销售,统一抵扣进项; ② 跨省分公司属地预缴,总部年末统一清算; ③ 拆分控制单家销售额,合规享受小规模免税。

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快账用户1057 追问 2026-06-17 09:58

补充:分公司是劳务派遣公司的。适用差额征税。

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企业所得税 ① 盈亏互抵,盈利分公司抵消亏损分公司利润,少交所得税; ② 西部 / 自贸区设分公司,单独适用低税率优惠; ③ 仓储、新设、注销类分公司备案免就地预缴,减少资金占用; ④ 统一归集广宣费、招待费,提升税前扣除额度; ⑤ 合理调配营收、薪酬、资产三因素,优化税款地区分摊。 增值税 ① 省内总分申请汇总缴纳,内部调拨不视同销售,统一抵扣进项; ② 跨省分公司属地预缴,总部年末统一清算; ③ 拆分控制单家销售额,合规享受小规模免税。
2026-06-17
您好!分公司不需要做汇算清缴,直接注销就可以了
2024-06-23
子公司是独立的法人企业,分公司不是。 分公司的所得税可以在总公司弥补。亏损。
2023-02-14
同学你好 按照实际的业务来做账就可以
2022-04-14
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-01-29
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