老师好，我想问一下，去年计提年终奖金少提9万元，今年实际多付了。那这9万元是不是做：借：利润分配末分配利润 9万。贷：应付职工薪酬 9万元；那在做21年度所得税汇算清缴时，这9万要不要调减的呀。

老师，也就是做21年所得税汇算清缴时，可做纳税调减，对不。来冲抵利润

是的是的，是这么理解，是这个意思的。

老师，如果不去处理，放在账上，应付职工薪酬变成借方余额可以吗

不可以的，需要做账务处理。

好的。老师，能不能讲一下为什么一定要处理，如果不处理会造成什么影响吗？自己一直搞不明白呢。谢谢啦

你为什么要挂着有余额？实际并不是提前支付了，你们是按期支付的，你少做了账务处理，你不应该补上吗？

那老师，如果是贷方有一个月的工资余额才会正常，对不？或者没有余额

对的是的，实际上你们并不是提前支付的工资，不会有借方余额。

好的，谢谢老师指导。

不用客气，工作愉快。

老师，老师，稍等，象做此张摘要，我要怎么写，可否写补提21年度预提年终奖金

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师。祝女神节快乐