老师好，我想问一下，去年计提年终奖金少提9万元，今年实际多付了。那这9万元是不是做：借：利润分配末分配利润 9万。贷：应付职工薪酬 9万元；那在做21年度所得税汇算清缴时，这9万要不要调减的呀。
需要的 可以多抵扣的
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老师好，我想问一下，去年计提年终奖金少提9万元，今年实际多付了。那这9万元是不是做：借：利润分配末分配利润 9万。贷：应付职工薪酬 9万元；那在做21年度所得税汇算清缴时，这9万要不要调减的呀。
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2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？
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执行小企业会计准则，比如我21年工资计提了10200元，多计提了200元，22年发现后做分录，借应付职工薪酬工资200，贷:利润分配未分配利润200，做21年汇算时，打个比方10000元全部发放，是不是账载金额10200元，实际发生额10000元，税收金额10000元，结果是调增200元。到做22年汇算清缴时，这多计提的200元调减?
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老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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我公司是用的小企业会计准则，2022年全年工资总额实际为35000，但是我账上做的是36000，等于说2022年我公司工资多计提了1000元，2023年1月我调账分录做的是 借：利润分配—未分配利润1000 贷：应付职工薪酬1000 那么现在企业所得税汇算在职工薪酬明细表里是要不要调整？
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老师，也就是做21年所得税汇算清缴时，可做纳税调减，对不。来冲抵利润
是的是的，是这么理解，是这个意思的。
老师，如果不去处理，放在账上，应付职工薪酬变成借方余额可以吗
不可以的，需要做账务处理。
好的。老师，能不能讲一下为什么一定要处理，如果不处理会造成什么影响吗？自己一直搞不明白呢。谢谢啦
你为什么要挂着有余额？实际并不是提前支付了，你们是按期支付的，你少做了账务处理，你不应该补上吗？
那老师，如果是贷方有一个月的工资余额才会正常，对不？或者没有余额
对的是的，实际上你们并不是提前支付的工资，不会有借方余额。
好的，谢谢老师指导。
不用客气，工作愉快。
老师，老师，稍等，象做此张摘要，我要怎么写，可否写补提21年度预提年终奖金
可以的，可以这么做的。
好的，谢谢老师。祝女神节快乐
不用客气，工作愉快，非常感谢。