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老师 我们25年和26年都有出口货物,首次退税可以用26年的来作为首单退税吗,首单退税完成之后25年出口的关单可以正常退税吗

2026-07-02 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-02 15:02

可以先用 2026 年单据做首单退税,完成首次实地核查;之后 2025 年报关单能正常申报退税。 两个关键限制 ① 申报分开录:外贸企业 2025 年单所属期填 202512,2026 年单填当期月份,不能合并申报;生产企业可同批次申报。 ② 期限风险:2025 年出口货物原截止期为 2026 年 4 月 30 日,若已超期,申报时必须同步提交全套收汇凭证,否则无法退税。 流程 先申报 26 年单据完成首单核查→再单独申报 25 年报关单,资料齐全、在 36 个月期限内即可正常退税。

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可以先用 2026 年单据做首单退税,完成首次实地核查;之后 2025 年报关单能正常申报退税。 两个关键限制 ① 申报分开录:外贸企业 2025 年单所属期填 202512,2026 年单填当期月份,不能合并申报;生产企业可同批次申报。 ② 期限风险:2025 年出口货物原截止期为 2026 年 4 月 30 日,若已超期,申报时必须同步提交全套收汇凭证,否则无法退税。 流程 先申报 26 年单据完成首单核查→再单独申报 25 年报关单,资料齐全、在 36 个月期限内即可正常退税。
2026-07-02
您好 现在手里还有一张4月29日出口日期的未申报出口退,可以正常申报
2022-08-19
退税勾选可以提前勾选的。在1~4月份期间做都行。
2025-01-24
出口退税首单通常按出口报关单时间顺序确定,企业一般不能自行指定。税务机关按实际出口时间认定,且对首单可能实地核查,核查对象是最早出口的业务。企业违规调整申报顺序会有风险,如退税申请被退回、不予退税或受处罚,还会影响后续退税业务和信用等级。
2024-12-26
你好 如果不存在不得抵扣和免征的税额,就是同学计算的260。将260和当期期末留抵税额比较,谁小退谁,公式如下。 当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 ②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0
2025-01-20
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