老师好，现在发生一个情况，我司代垫国外客户的运费，客户会随货款一起打给我司。并且运费是有溢价的，运费发票也是开给我司的。这个业务需要附上什么凭证？审计会查。

老师,我们已经给客户开了货款的出口发票,运费没有报关。这是跨月之后才发现的事情,业务自己私自做的决定。怎么处理呢？

补资料：补客户运费加价补充协议、货代发票付款单、提单、业务失误书面说明、客户沟通邮件。 账务：跨月通过以前年度损益调整，把全部运费（本金 + 溢价）确认为出口免税收入，货代垫付运费计入成本。 税务：运费视作货物价外费用申报出口免税，退税照旧按报关 FOB 金额申报；已报关货物无法改单，资料留存备查。 后续整改：新订单统一按含运费 CIF 报关，不再漏报运费。

整月结算开票付款,可以用这个大发票当辅单吗？我们收入客户的运费高,支付给运输公司的运费低。和客户的协议按哪个价格约定,溢价部分怎么解决？

月结总发票能做凭证附件，配套月度明细、运单对账单一并留存备查。 合同两种签法： ① 做运输业务：合同写全额高价运费，差价算运输收入，9% 计税，车队运费做成本抵扣； ② 做货代业务：合同拆分基础运费 + 差价代理费，差价按 6% 计税。 差价不能隐瞒，必须正常计税开票，否则涉嫌隐匿收入。

销售员多收客户运费,不想让客户知道,怎么解决呢？

开发票按实际收款金额开

老师,我刚才的问题，问错了。现在明白了。谢谢老师。会计分录怎么做呢？

分录就按开票的来做

老师，这样做，有可行性吗？附件也是您说的这些吗？

同学你好 这个可以的

这笔滞后的运费，可以单独做借应收账款贷其他应付款吗？ 多出来的差额就如哪个科目呢？