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Q

老师怎么看余额表计提多少企业所得税？本年利润期初余额60万期末余额70万已缴纳1万税费

2026-07-13 15:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-07-13 15:53

本季度利润总额 = 期末本年利润 70 万 − 期初 60 万 =10 万元小微企业现行税率：应纳税所得额≤300 万，实际税负 5% 本季应交所得税 = 10 万 ×5%=5000 元账面已预缴 10000 元差额：5000−10000=−5000，多预缴 5000 元，本季度不用计提企业所得税分录说明本季度利润 10 万，应交 5 千，但之前已经预缴 1 万，无需再计提；多交的 5 千可留抵后续税款，或汇算申请退税。

快账用户9089 追问 2026-07-13 15:54

老师缴纳的里面有去年汇算清缴的税费是不是不用减去

快账用户9089 追问 2026-07-13 15:55

在本年缴纳去年汇算清缴的企业所得税

快账用户9089 追问 2026-07-13 15:56

1万里面假如有是不是要刨去

本季度利润总额 = 期末本年利润 70 万 − 期初 60 万 =10 万元小微企业现行税率：应纳税所得额≤300 万，实际税负 5% 本季应交所得税 = 10 万 ×5%=5000 元账面已预缴 10000 元差额：5000−10000=−5000，多预缴 5000 元，本季度不用计提企业所得税分录说明本季度利润 10 万，应交 5 千，但之前已经预缴 1 万，无需再计提；多交的 5 千可留抵后续税款，或汇算申请退税。

2026-07-13

同学你好 1(300%2B5%2B3%2B2/0.25-4/0.25)=应纳税所得额

2022-12-22

缴纳多少企业所得税=61036.66*0.025=1525.92

2022-01-06

你好，利润总额你申报的是多少？

2022-04-13

同学你好这个就是按照利润金额小微的话就是71647.3*2.5%

2022-01-06

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