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企业按季度缴纳企业所得税的分录怎么做?需要在季度末的时候计提吗?

2026-07-14 08:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-14 08:26

季度末需要计提 计提:借所得税费用 贷应交税费 - 应交企业所得税 扣款缴税:借应交税费 - 应交企业所得税 贷银行存款 亏损不用计提

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你好,如果有应纳税额,需要计提 计提,借:所得税费用   ,贷:应交税费—企业所得税 缴纳,借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-07-02
你好,1不需要的。不计提就行 2,汇算的时候根据实际来多退少补
2025-01-10
你好 ; 补计提即可;  需要的   
2022-11-11
借所得税费用,贷应交税费,企业所得税200。
2023-02-02
看上年的汇算清缴弥补亏损明细那个表
2024-09-30
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