老师，公司半年对单位个人计算上半年的绩效奖金，6月份做了计提，计入了管理费用-工资，8月份发放，8月时再进行申报个税。可以放在2季度进行税前扣除吗？

公司以前的外账是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费用，计提的工资都是实发金额，上年12月的账是：借管理费5万；贷应付薪酬5万；1月已发上年12月的工资5万；1月份社保费用8000已经在公司账上扣除了；今年1月起自己公司接过来做，都要计提应发工资，1月工资表中应发工资6万，扣除的社保费3000，实发67000，现在这些相对应的分录怎么做的

老师再问一个问题哈，1：2020年买的车子，一半是对公账户付款， 2：车子余款部分，之前的会计直接用库存现金做进，今年8月份还款实际是要走对公账户付款，这笔费用咋调整呢？ 3：一半是今年2022年8月份付清另外一部分，然后每个月付利息421元，是个人银行卡支付，421元的利息费用对方没有开具发票，今年8月份，对方一次性开具发票做管理费用可以吗？

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

公司成立及员工情况：公司是6月份成立，所有员工之前是在另一家公司代管，9月份转入新成立公司，有几个问题麻烦老师帮忙理顺： 1：工资发放情况：10月发放9月份工资，那我申报个税是否是11月份申报10月份发放的9月份工资？ 2：9月份开始，我们就是自己缴纳社保了，等于是9月份工资未发放，但是五险一金已交，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一员工6-8月份工资在9月份一并发放2.7万元且未缴纳五险一金，但是在发放的时候并未扣除个税，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入填2.7，扣除填0，先缴纳个税，然后这个个税金额在10月份发放9月份工资的时候扣除，这样操作是否合规？ 4:上述同事，在申报个税的时候，扣除的累计费用是20000，这样是对的是吧？

老师您好，公司6月份预付23年8月至24年1月半年的房租75万，押金12.5万，因为目前我们公司的账在代理记账公司，我根据从税务局报税导出的季度资产负债表和利润表，发现代账会计把租金转入了长期待摊费用，而且分摊的时候计入了管理费用，请问这样操作是正确的吗？而且12.5万押金没做账，但银行已经付款了。