演示账套

公司成立及员工情况：公司是6月份成立，所有员工之前是在另一家公司代管，9月份转入新成立公司，有几个问题麻烦老师帮忙理顺： 1：工资发放情况：10月发放9月份工资，那我申报个税是否是11月份申报10月份发放的9月份工资？ 2：9月份开始，我们就是自己缴纳社保了，等于是9月份工资未发放，但是五险一金已交，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一员工6-8月份工资在9月份一并发放2.7万元且未缴纳五险一金，但是在发放的时候并未扣除个税，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入填2.7，扣除填0，先缴纳个税，然后这个个税金额在10月份发放9月份工资的时候扣除，这样操作是否合规？ 4:上述同事，在申报个税的时候，扣除的累计费用是20000，这样是对的是吧？

2022-10-08 16:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-10-08 16:08

你好1； 11月报10月发的 9月工资个税；对的； 2. 收入要写0 来报；个人社保要写个人金额哈； 2. 可以的；发工资次月就写金额来报工资收入；没有缴纳社保的；可以后面缴纳后在报；这个不影响的； 3. 你这个是好久入职的； 9月开始入职的话；一个月是 5000元标准的；看你入职时间来写哈

快账用户3694 追问 2022-10-08 16:14

4：入职时间按照6月份算，因为是补发了6-8三个月的工资嘛。但是对于第二个问题;现在我们是等于9月份工资未发放，但是五险一金已缴纳，我现在要申报9月份个税嘛，如果按照个税申报的收入来看，9月份收入得是11月份申报，那9月份的社保是不是也是随着申报收入的时候申报？

齐红老师解答 2022-10-08 16:16

你好；是的；那就是10月报 9月所属期的；就是4个月*5000 =2万；。是的现在报即可；

快账用户3694 追问 2022-10-08 16:18

第二个问题，有的老师和我说，报9月份的时候，收入填0，扣除填0,，但是您说扣除应该是填个人承担部分，我有的迷糊了

齐红老师解答 2022-10-08 16:22

你好；比如你 9月社保是在9月缴纳了。你10月报你9月的社保（工资没有发；你工资写0 ；个人社保金额因为缴纳了就写金额哈）

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