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老师,企业所得税,自营出口收入那栏,是系统自动匹配的,这个数据与我增值税4-6申报的也不一样,是取自于哪个数据呢

2026-07-15 12:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-15 12:03

企业所得税季度报表里的自营出口收入,不取增值税申报表数据,来源是你账上记账的主营业务收入(外销账面不含税收入)。 两者金额不一致常见原因: 增值税按报关单申报,所得税按财务确认收入时点入账,存在时间差; 增值税有视同内销、免税冲减红字发票,所得税账面不同步扣减; 运保费、佣金在增值税扣减,所得税按全额确认收入。 无需强行对齐,留存收入差异说明备查即可。

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企业所得税季度报表里的自营出口收入,不取增值税申报表数据,来源是你账上记账的主营业务收入(外销账面不含税收入)。 两者金额不一致常见原因: 增值税按报关单申报,所得税按财务确认收入时点入账,存在时间差; 增值税有视同内销、免税冲减红字发票,所得税账面不同步扣减; 运保费、佣金在增值税扣减,所得税按全额确认收入。 无需强行对齐,留存收入差异说明备查即可。
2026-07-15
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-10-25
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-10-14
同学,你好 不需要手动填写
2024-07-11
对的,同学,这个是系统自带的
2023-04-11
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