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1月做了销项3028.55元,进项税是3596.23元,然后4月更改1月报表做了进项转出3521.34元,那怎么做分录

2026-07-15 11:41

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① 进项税额转出分录:借 “以前年度损益调整” 132.98,贷 “应交税费 — 进项税额转出”132.98;附加税借 “以前年度损益调整”(按比例算),贷对应税费科目,缴纳时借税费贷银行存款。进项和附加税的损益影响归 2024 年 12 月,缴纳分录做在 2025 年 11 月。② 2025 年 1-9 月报表不用同步改,仅改 2024 年 12 月及年度报表。③ 10 月账表不符,手动调整申报表累计数,带资料去大厅人工审核。 分录:若属 2025 年业务,借对应成本费用 1000,贷 “进项税额转出” 1000;属以前年度则借 “以前年度损益调整”。做在 2025 年 9 月。
2025-11-05
四月份借用交税费,应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税,100 五月份不做 六月份不做 这样未交增值税下面余额20
2026-06-02
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-06-01
你好,什么原因需要进项转出?实际有业务,但是不允许抵扣增值税吗?是的话, 借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出。
2025-01-23
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