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公司是次月发放上月工资,做外账时当月工资必须计提吗?司机工资根据提成算,无法在当月计提工资。这种情况如何处理!

2019-08-19 02:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-08-19 05:39

你好! 按规定,是需要计提的。(计提数字是个估计数字)

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快账用户6870 追问 2019-08-19 09:03

那估计的和实际发放的有出入如何调账呢?

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齐红老师 解答 2019-08-19 09:23

暂估少了。可以补提的 暂估多了,可以冲减的

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快账用户6870 追问 2019-08-19 09:39

如何补提,如何冲减

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齐红老师 解答 2019-08-19 10:20

暂估少了。可以补提的 借:管理费用……工资 贷:应付职工薪酬 暂估多了,可以冲减的 借:管理费用……工资 贷:应付职工薪酬 (金额用负数表示)

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你好,发放6月的工资(没有计提),就需要补做计提处理 
2023-04-13
你好同学,你这个月先按大概几个费用,下个月有真实工资的时候再调整上个月的计提工资金额
2022-08-18
同学你好 这个就是当月计提次月发放
2023-03-01
你好!就是正常发放分录,只写这两个人的
2024-03-25
你好 是的  当月计提 ,发按实际 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-09-14
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