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本月报税缴纳了上个月的增值税附税和印花税如何账务处理？

2019-09-11 15:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2019-09-11 15:58

你好 上个月计提了没有？

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快账用户4666 追问 2019-09-11 15:59

计提了的

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快账用户4666 追问 2019-09-11 15:59

印花税是借税金及附加贷应交税费应交印花税

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齐红老师 解答 2019-09-11 16:05

借 应交税费-印花税 贷 银行存款 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

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快账用户4666 追问 2019-09-11 16:06

计提的教育费附加和地方教育费附加没有交免了，如何账务处理

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快账用户4666 追问 2019-09-11 16:06

老师说用负数表示具体如何写分录呢

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齐红老师 解答 2019-09-11 16:06

原计提科目，红冲即可

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你好，借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税等/印花税/水利建设专项 贷 银行存款 借 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
2021-03-18
您好，附加税不用单独处理，因为是根据实缴的增值税来计算的，本期我们需要缴多少跟着申报表写分录 借：管理费用或原材料等科目 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出 月末看应交税费——应交增值税这个二级科目余额方向 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2024-07-15
你好 减免的部分计入营业外收入-政府补助就行
2019-08-07
你好，账上就不用再计提附加税了
2024-01-03
NA12月计提的话就是 借税金及附加 贷应交税费。
2022-01-19
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