本月报税缴纳了上个月的增值税附税和印花税如何账务处理？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 上个月计提了没有？
2019-09-11 15:58
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您好 我公司最早是一般纳税人因销售不理想转为小规模纳税人，现又因业务需要1月份提交了恢复一般纳税人的申请，但2月生效，请问我现在能开适用税率13%的专票么 还是只能按征收率3%开 谢谢 问
2月生效才可以开，现在开不了 答
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医疗保险第三方返回：不存在未申报的特殊缴费信息，是什么意思。 问
您好 您需要缴纳的人员信息有没有在街道或社区做相关登记 答
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为什么我缴医保10，第三方说不存在未申请的特殊交费信息。 问
吕佳，之前正常缴纳过吗？如果说之前没有正常缴纳过，联系一下你的主管税务机关。你这个是属于系统设置的问题。 答
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您好我申请了网络贷款要500元印花税贷一万元。合法吗？谢谢！！ 问
你好 借款合同的印花税率为万分之零点五 一万，500，肯定不对 答
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你好，农产品收购发票可以少抵扣吗 问
您好，农产品收购发票可以少抵扣的，但是一张发票要么抵扣，要么不抵扣，不能部分抵扣。 答
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问：您好 我公司最早是一般纳税人因销售不理想转为小规模纳税人，现又因业务需要1月份提交了恢复一般纳税人的申请，但2月生效，请问我现在能开适用税率13%的专票么 还是只能按征收率3%开 谢谢
答：2月生效才可以开，现在开不了
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问：医疗保险第三方返回：不存在未申报的特殊缴费信息，是什么意思。
答：您好 您需要缴纳的人员信息有没有在街道或社区做相关登记
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问：为什么我缴医保10，第三方说不存在未申请的特殊交费信息。
答：吕佳，之前正常缴纳过吗？如果说之前没有正常缴纳过，联系一下你的主管税务机关。你这个是属于系统设置的问题。
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问：您好我申请了网络贷款要500元印花税贷一万元。合法吗？谢谢！！
答：你好 借款合同的印花税率为万分之零点五 一万，500，肯定不对
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问：你好，农产品收购发票可以少抵扣吗
答：您好，农产品收购发票可以少抵扣的，但是一张发票要么抵扣，要么不抵扣，不能部分抵扣。
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问：你好，公司的手工账，电子账如果做手脚了，账该从哪里查起
答：您好，公司的手工账，电子账如果做手脚了，账该从凭证与账簿核对查起。
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问：网贷借款审核通过 提现要交印花税靠谱吗
答：你好，印花税是按照借款合同的万分之0.5缴纳，也就是10万块钱只要缴纳5块钱，需留意。
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问：20000元不含税含税除0.87为什么要这样除
答：同学，你是在问什么？能详细一点吗？
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问：您好，我在上交查询信息时，怎么都是为查询到信息？
答：你是在哪个系统里面查询，电子税务局吗？
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问：1月10号走的高速，充了500块钱，今天还没有通行记录，但是钱莫名其妙分两次扣掉了300多，扣的钱跟高速通行费的钱不一样，乱扣费，怎么回事
答：这个是目前有一些ETC是在乱扣费这个，你要咨询一下你当地的这个扣钱的这个高速公路这一块。
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追问： 计提了的
2019-09-11 15:59追问： 印花税是借税金及附加贷应交税费应交印花税
2019-09-11 15:59回答：借 应交税费-印花税 贷 银行存款 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2019-09-11 16:05追问： 计提的教育费附加和地方教育费附加没有交免了，如何账务处理
2019-09-11 16:06追问： 老师说用负数表示具体如何写分录呢
2019-09-11 16:06回答：原计提科目，红冲即可
2019-09-11 16:06