演示账套

我公司12月收到11月增值税留抵退税税款，本月需要缴纳增值税及附加税，但是报表上显示附件税为0，该如何进行账务处理

2024-01-03 10:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-03 10:57

你好，账上就不用再计提附加税了

2024-01-03

附加税计税依据等于缴纳的增值税-增量留抵退税

2022-06-04

您好，这个是需要的，需要

2022-07-18

同学你好，建议登入税务局网站查询下，144.36这个金额，是否有扣款的凭证出来，因为12月份的最下面34栏又出现了。

2021-02-22

缴纳去年11月份的增值税时：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款补交去年11月份的预缴增值税时：借：应交税金-预交增值税贷：银行存款如果申请退税被批准，获得退还的税款时：借：银行存款贷：应交税金-应交增值税（已交税金） 1月份进行调整时，需要根据实际情况冲减当月的增值税进项税额或销项税额。如果冲减进项税额，分录为：借：应交税金-应交增值税（进项税额）红字贷：原材料等（红字）如果冲减销项税额，分录为：借：主营业务收入（红字）贷：应交税金-应交增值税（销项税额）红字

2024-01-30