老师好：员工中秋发福利，先计提：管理费用—福利费，销售售用—福利费，贷：应付职工薪酬——福利费。借应付职工薪酬—福利费，贷：库存现金
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
这个不是福利费了，这个是工资补贴了，需要交个税了。
2019-09-11 17:56
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物业公司出售240元停车券，业主没用完又退回给业主180元。怎么做账 问
你好！出售停车券你们做的预收还是确认的收入？ 答
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有一个员工自由就业医保转职工医保，上个月的交不了显示存在交叉时间段，不允许再次申报，这种情况怎么处理 问
你好 你看下你们是不是自己缴纳的时间 和你转入医保的时间重叠了。 比如你自己缴纳是19.1-6月 。 你转入医保写的19.5开始这样就重叠了哦 答
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开具的发票在快递给客户时丢失，上月开具已报税，对方未收到未认证，现客户要求重新开票 问
你好，要做红字信息表，红字冲销，到税务局备案， 答
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老师，临时用工，劳务报酬要代扣代缴，怎么处理？ 问
你好，临时用工，劳务报酬要代扣代缴个人所得税，公式＝按工资总额*（1-20%）*20% 答
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老师，请问一下高新技术产业有什么税收优惠吗？ 问
你好，高新技术企业的税收优惠主要有三点， 第一是所得税率zhi优惠，一般企业是25%的税率，而高新企业可享15%的优惠所dao得税率； 第二是技术转让所得免征、减征企业所得税。一个纳税年度内，技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 第三是研发费用加计扣除。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照企业研究开发费用的50%加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。 答
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问：物业公司出售240元停车券，业主没用完又退回给业主180元。怎么做账
答：你好！出售停车券你们做的预收还是确认的收入？
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问：有一个员工自由就业医保转职工医保，上个月的交不了显示存在交叉时间段，不允许再次申报，这种情况怎么处理
答：你好 你看下你们是不是自己缴纳的时间 和你转入医保的时间重叠了。 比如你自己缴纳是19.1-6月 。 你转入医保写的19.5开始这样就重叠了哦
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答：你好，要做红字信息表，红字冲销，到税务局备案，
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答：你好，高新技术企业的税收优惠主要有三点， 第一是所得税率zhi优惠，一般企业是25%的税率，而高新企业可享15%的优惠所dao得税率； 第二是技术转让所得免征、减征企业所得税。一个纳税年度内，技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 第三是研发费用加计扣除。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照企业研究开发费用的50%加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
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问：普票收款人，复核，开票人同一人可以接受吗
答：你好，严格来说（收款人，复核，开票人同一人）是不可以的
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问：老师，表格到5946页昰不是就自动筛选会乱啊。只筛选一个，结果下面还会出现其他
答：你好，应该是你的表格中间有空行，自动选定的筛选区域就会到空行为止。解决方法删除空行，再执行筛选，或者，选中整个区域再筛选。
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问：有一个员工自由就业医保转职工医保，上个月的交不了显示存在交叉时间段，不允许再次申报，这种情况怎么处理
答：你好 你看下你们是不是自己缴纳的时间 和你转入医保的时间重叠了。 比如你自己缴纳是19.1-6月 。 你转入医保写的19.5开始这样就重叠了哦
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问：老师 我们公司在武汉 在湖北其他地方注册了一个分公司 分公司工商和税务需要独立报吗
答：您好，分公司除了企业所得税要合并缴纳外，其他都是要自己申报的。
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问：收到一年的租赁费，什么时候需要分摊到每月？
答：你好，在租赁开始的每月，分摊的
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追问： 老师好，直接计入应付职工薪酬—职工工资吗？
2019-09-11 18:00回答：是的，这个就是工资的数据。因为发放的是现金，只是说发放的时间不同而已。你如果月饼发票报销，就是福利费了。
2019-09-11 18:02