老师，银行对账单17年底的余额跟跟18年初的余额对不上，要怎么办？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，看看18年录入是否错误
2019-09-20 20:13
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已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多 问
按实际申报的税款修改实际的账务处理。 答
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南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录 问
你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？ 答
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申报专业合作社名称，办件状态暂存，暂存什么意思，怎么进行下一步操作， 问
您好同学，这个是还没审批合格的意思 答
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华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,适用所得税率为25%。公司预计未来期间 能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下: (1)公司2016年利润总额为2000万元,当年 支付非公益性赞助支出400万元,针对应收账款 计提了300万元的坏账准备,计提存货跌价准 备200万元,预提产品质量保证义务金额500万 元,交易性金融资产年末公允价值上升了120万 元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元,税法允许扣除折旧400万元。 (2)2017年,公司利润总额为3000万元。当 年发生超标准的业务招待费200万元,国债利 息收入为100万元。年末应收账款坏账准备余 额为120万元,存货跌价准备余额为0。预计负 债(产品质量保证义务)余额80万元。本期会 计计提折旧480万元,税法允许的折旧为400万 元。交易性金融资产较2011年公允价值又增值 了100万元。 假定除了上述交易或事项能够引起会计与税法的差异,而且差异都相应地影响当期损益,别无其 他纳税调整事项。(答案中的金额单位用万元表示) 问
应交税费=（2000%2B400%2B300%2B200%2B500-120%2B200）*25%=870 递延所得税资产 （300%2B200%2B500%2B200）*25%=400 递延所得税负债 120*25%=40 借 所得税费用 870%2B40-400 递延所得税资产 400 贷 递延所得税负债 40 贷 应交税费 所得税 870 应交所得税 （3000%2B200-100-180-200-420-120-100）*25%=520 递延所得税资产 -（180%2B200%2B420%2B120）*25%=230 递延所得税 负债 100*25%=25 借 所得税费用 25%2B520%2B230 贷 递延所得税资产 230 递延所得税负债 25 应交所得税 520 答
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零申报合作社的汇算清缴操作流程 问
电子税局里面根据你的年度利润表填写就可以了 答
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问：已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多
答：按实际申报的税款修改实际的账务处理。
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问：南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录
答：你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？
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问：申报专业合作社名称，办件状态暂存，暂存什么意思，怎么进行下一步操作，
答：您好同学，这个是还没审批合格的意思
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问：华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,适用所得税率为25%。公司预计未来期间 能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下: (1)公司2016年利润总额为2000万元,当年 支付非公益性赞助支出400万元,针对应收账款 计提了300万元的坏账准备,计提存货跌价准 备200万元,预提产品质量保证义务金额500万 元,交易性金融资产年末公允价值上升了120万 元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元,税法允许扣除折旧400万元。 (2)2017年,公司利润总额为3000万元。当 年发生超标准的业务招待费200万元,国债利 息收入为100万元。年末应收账款坏账准备余 额为120万元,存货跌价准备余额为0。预计负 债(产品质量保证义务)余额80万元。本期会 计计提折旧480万元,税法允许的折旧为400万 元。交易性金融资产较2011年公允价值又增值 了100万元。 假定除了上述交易或事项能够引起会计与税法的差异,而且差异都相应地影响当期损益,别无其 他纳税调整事项。(答案中的金额单位用万元表示)
答：应交税费=（2000%2B400%2B300%2B200%2B500-120%2B200）*25%=870 递延所得税资产 （300%2B200%2B500%2B200）*25%=400 递延所得税负债 120*25%=40 借 所得税费用 870%2B40-400 递延所得税资产 400 贷 递延所得税负债 40 贷 应交税费 所得税 870 应交所得税 （3000%2B200-100-180-200-420-120-100）*25%=520 递延所得税资产 -（180%2B200%2B420%2B120）*25%=230 递延所得税 负债 100*25%=25 借 所得税费用 25%2B520%2B230 贷 递延所得税资产 230 递延所得税负债 25 应交所得税 520
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问：零申报合作社的汇算清缴操作流程
答：电子税局里面根据你的年度利润表填写就可以了
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问：老师你好，我的初级会计证5年没有继续教育，是不是作废了
答：你好 是的 一般连续3年有作废了。 你问问当地财政局看能补不
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问：请问单位单休今年5月份工资怎么算呢，5一放假5天，那么出勤还是27天吗？
答：你们公司内部是怎么定的呢？我们公司5月份应出勤天数是20天，还有的公司事19天，有的就是按照27天，这个得看你们怎么定的
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问：销售部员工与公司有租车协议报销差旅费，有过路费发票，餐饮住宿发票财务怎么处理
答：出差这个做销售费用差旅费下面
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问：社保局给我转6万的工伤工资 我的银行卡会不会限额 会收不到钱
答：你好 这个一般不会的 除非你自己设置了收款金额的限制 。 你可以下午点 电话问问当地银行客服给你查询你 银行情况
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问：老师 ，退休人员，是不是不用申报个税
答：你好，有返聘的工资吗？如果有的话需要报个税。
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追问： 没有，是因为17年以前同事录入账款，都没有银行对账单来对比，我手上只有18年初的，所以可以直接调账吗？做一笔分录调账那样？
2019-09-20 20:17回答：你好，要根据银行对账单，查账查明原因后，才可以调账
2019-09-20 20:22追问： 这样吗？不能作为烂账来调？
2019-09-20 20:23回答：你好，调帐要有依据，
2019-09-20 20:48追问： 好的，谢谢哈
2019-09-20 20:58回答：你好，应该的，祝你学习进步
2019-09-20 21:41