异地预缴的分录是借：应交税费-预交增值税 贷银行存款，当时预缴是增值税和附加税都预缴了，为什么是借：应交税费-预交增值税？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，这是增值税预交部分。附加税费预交，借:应交税费——应交城建税 应交教育费附加 贷:银行存款
2019-11-09 13:56
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某企业为一般纳税人，2019年10月销售布料30万元（不含税金额），适用税率13%，开具了增值税专用发票，销售棉短绒20万元（不含税金额），适用税率9%，开具了普通发票；本月购进棉花A一批用于生产布料，取得增值税专用发票，金额10万元，税额0.9万元；向农业合作社购进棉花B一批用于生产棉短绒，买价5万元，取得免税普通发票；向小规模纳税人甲购进棉花C一批，取得增值税专用发票，金额20万元，税额0.6万元，由于仓库管理不到位，无法确定其用途；向小规模纳税人乙购进棉花D一批用于生产布料，取得增值税专用发票，金额30万元，税额0.9万元。本期增值税专用发票均认证相符。要求：（1）计算该企业应纳增值税税额。（15分） 问
你好 （1）计算该企业应纳增值税税额。=销项税额(30*13%加上20*9%)-进项税额（0.9加上5*9%加上0.9） 答
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你好，我的个人所得税申报上显示应纳税所得额是2421是我需要补交的税钱吗还是什么意思 问
你好 嗯是的 你汇算后需要补缴纳的税费 答
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ABC公司2019年1月1日购入某公司当日发行的三年期债券，划分为以摊余成本计量的金融资产。该债券票面金额为1000000元，票面利率为10%，ABC公司实际支付1078729元（其中溢价70729元，相关交易费用8000元）。该债券每年1月5日支付上年利息，2022年1月5日归还本金并支付最后一年利息，ABC公司按年计算利息。该债券发行方不可以提前赎回，ABC公司将其划分为债权投资。实际利率为7%。 问
借：债权投资——成本1000000 ——利息调整78729 贷：银行存款1078729 答
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已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多 问
按实际申报的税款修改实际的账务处理。 答
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南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录 问
你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？ 答
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问：某企业为一般纳税人，2019年10月销售布料30万元（不含税金额），适用税率13%，开具了增值税专用发票，销售棉短绒20万元（不含税金额），适用税率9%，开具了普通发票；本月购进棉花A一批用于生产布料，取得增值税专用发票，金额10万元，税额0.9万元；向农业合作社购进棉花B一批用于生产棉短绒，买价5万元，取得免税普通发票；向小规模纳税人甲购进棉花C一批，取得增值税专用发票，金额20万元，税额0.6万元，由于仓库管理不到位，无法确定其用途；向小规模纳税人乙购进棉花D一批用于生产布料，取得增值税专用发票，金额30万元，税额0.9万元。本期增值税专用发票均认证相符。要求：（1）计算该企业应纳增值税税额。（15分）
答：你好 （1）计算该企业应纳增值税税额。=销项税额(30*13%加上20*9%)-进项税额（0.9加上5*9%加上0.9）
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问：你好，我的个人所得税申报上显示应纳税所得额是2421是我需要补交的税钱吗还是什么意思
答：你好 嗯是的 你汇算后需要补缴纳的税费
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问：ABC公司2019年1月1日购入某公司当日发行的三年期债券，划分为以摊余成本计量的金融资产。该债券票面金额为1000000元，票面利率为10%，ABC公司实际支付1078729元（其中溢价70729元，相关交易费用8000元）。该债券每年1月5日支付上年利息，2022年1月5日归还本金并支付最后一年利息，ABC公司按年计算利息。该债券发行方不可以提前赎回，ABC公司将其划分为债权投资。实际利率为7%。
答：借：债权投资——成本1000000 ——利息调整78729 贷：银行存款1078729
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问：已申报税额我们单位已经扣了，但实际缴纳税额没有那么多
答：按实际申报的税款修改实际的账务处理。
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问：南方公司为增值税一般纳税人，1月发生以下经济业务，请编写会计分录。（要求列出明细科目）1.购入下列原材料，增值税率为13%，企业向供应商出具3个月期的商业汇票，具体资料见下表：采购材料明细表项目采购数量（千克）采购单价（元/千克）采购价款（元）增值税率增值税额（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合计288003744制作会计分录
答：你好 您这个数据是什么样的？ 甲材料1600101600013 80乙材料80016128001364合计288003744制作会计分录——这个分不开呢？
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问：申报专业合作社名称，办件状态暂存，暂存什么意思，怎么进行下一步操作，
答：您好同学，这个是还没审批合格的意思
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问：老师 还有一个问题是 企业缴纳增值税是按多少来交呐？是按正常的13%嘛？
答：是的，你的理解很对
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问：您好，我想咨询个事情，就是年收入未达到12万，但是两家公司同事申报，最终显示应纳税额需要补交2000元，没达到12万，这个税需要补交吗
答：不用 无需办理年度汇算的纳税人 经国务院批准，依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： （一）纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的； （二）纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的； （三）纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。
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问：您好，2020年6月1号之前公司属于一般纳税人，6月1号以后转为小规模了;4月份给客户开过13个点的专票，客户四月份把发票退回要求重开，但是由于财务操作失误，五月份并没有把退回的发票红冲，而且五月份给客户重新开了发票了，现在六月份报税产生了失误没红冲的发票的增值税，请问现在是小规模了怎么处理这个事？还是说自认倒霉把税白交上去？？谢谢
答：当期只能先交上税，下一期再冲红。
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问：某企业2019年资产总额为800万元，资产负债率为25%，负债平均利息率4%，实现的销售收入为80万，变动成本率为销售收入的50%，全部的固定成本为15万。要求：计算DOL,DFL,DTL （保留两位小数）（15分）
答：DOL=基期边际贡献/基期息税前利润=80*(1-50%)/[80*(1-50%)-15]=1.6，不考虑优先股息时，DFL=基期息税前利润/基期税前利润=[80*(1-50%)-15]/[80*(1-50%)-15-800*25%*4%]=1.47
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