Q
施工企业异地预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目 月末时：借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。这样对吗
2022-09-13 10:51
2022-09-13 10:53
你好； 是的； 就是这样来做账的
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Q
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 然后缴纳税费 借：“应交税费——未交增值税”科目 贷：银行存款 这样的话，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）会一直有借方余额，那怎么办呢？
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Q
老师，企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税，那这个未交增值税科目一直有余额，实际已经不欠税务局税款了，这个怎么处理呢
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Q
施工企业异地预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目 月末时：借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。这样对吗
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Q
下列春有中,一般的税人月末转出多交增值税的相关会计科目划 A借记“应交税费一未交增值税”科目 B贷记“应交税费一应交增值税(转出多交增值税)”科目 C 借记“应交税费一应交增值税(转出多交增值税)”科目 D货记“应交税费-未交增值税”科目 这种借贷方向，为啥未交在借方
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可是这个未交增值税其实已经缴纳过了的，借方的数字应该用什么会计分录抵消呢
你好 ； 到时你未交增值税 会 把你销项税和进项税的 差额 结转过去； 看是否缴纳； 缴纳的话会在未交增值税贷方； 会抵减借方预交的税费的
那这个有分录吗
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 借应交税费-未交增值税贷 应交税费-预交增值税 次月缴纳：借 应交税费-未交增值税贷银行存款
进项大于销项呢？这些就不用做吗
你好；是的； 就暂时不做； 后面有税费一起结转