我想请教一下您，我们公司月底最后一天发放工资，社保公积金是次月扣费，请问我的当月发工资时会计分录怎么做，社保公积金扣除怎么做会计分录？

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 、发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-11-01

同学你好，计提工资，借管理费用/销售费用等-职工工资贷应付职工薪酬-工资发放上月工资，借应付职工薪酬-工资贷银行存款贷其他应收款-社保贷其他应收款-公积金贷应交税费-应交个人所得税。如果你是工资发放扣社保、公积金先于缴纳社保、公积金，发放时就是其他应付款

2022-05-01

你好，补计提就可以了。

2021-09-05

您好您好扣社社保公积金借”管理费用-单位社保费管理费用-单位公积金贷：应付职工薪酬-单位社保费应付职工薪酬-单位公积金扣款借：应付职工薪酬-单位申报表应付职工薪酬-单位公积金其他应收款-个人公积金其他应收款-个人社保费贷：银行存款计提工资借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000

2019-11-27

你好你们单位还是继续正常发工资的吗

2020-08-26