Q
请问老师8月发7月工资，交8月社保公积金怎么做分录？
2022-09-02 11:18
2022-09-02 11:21
（1）计提工资时： 借：销售费用—工资 销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） （3）缴纳社保及个税时： 借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
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老师先交8月社保，下个月才发8月工资，所以是其他应收款吗
交社保：借：销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 贷：银行存款