要补交企业所得税的,你现在所得税税率还是25%啊。
老师,我们17年收款5万,为主营收入,其中应交增值税7千多,之前会计做实收资本处理了,18年才将增值税税款和滞纳金交上,由于之前会计错误的账务处理,当年利润为负,不用交企业所得税,现在调整的话还要补缴税款么,当年一共收入四万多,利润四万多,如果要补交,那应该按企业所得税税率多少算?
题目: 企业自2019年起所得税费用采用资产负债表法核算,有关所得税的会计处理如下: (1)本年度实现会计利润90万元,所得税率为25%。 (2)收到国债利息收入3万元。 (3)本年度新增一设备,原值30万元,按会计方法计算的折旧费6万元,按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为3万元。 (4)支付税收滞纳金及罚款0.5万元 (5)年内购入的1万股股票的价格由10元/股涨至12元/股。 要求:(1)计算应交所得税。 (2)计算所得税费用。
Sea公司是一家中型工业企业,属于增值税一般纳税人,适用企业所得税税率25%,2020年全年会计利润总额2000万元,当年发生以下可能涉及到纳税调整事项,投资收益中含有国债利息收入25万元,公司债务投资的利息收入十万元,二阿姐前年工资总额680万元,税法规定的合理工资薪金支出600万元,企业按工资总额的40.5%,200%分之八的比例分别计提五险一金,工会经费和职工教育经费企业全年的业务招待费150万元,税法规定的扣除标准90万元,三企业全年业务招待费150万元,税法规定的扣除标准90万元4企业全年的公益性捐赠支出240万元,税法规定的扣除标准为,当年利润总额的12%,5营业外支出中,税收滞纳金32万元环保罚款八万元,一,企业纳税调整增加额为多少?二企业的税纳调整减少额为多少?三企业的应纳税所得额为多少?自己业业的应交所得税额为多少5?即2020年实现的净收益为多少?
四、A企业为居民企业,2021年发生如下业务:(1)实现产品销售收入6000万元,发生销售成本3000万元。(2)发生销售费用660万元(其中,广告费410万元)、管理费用550万元(其中,业务招待费20万元)、财务费用50万元。(3)发生税金及附加30万元。(4)取得营业外收入70万元,发生营业外支出40万元(其中,通过公益性社会团体向灾区捐款200万元)。(5)2020年度按税法规定可顺延弥补的亏损额为5.6万元。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.请计算该企业2021年会计利润的金额?2.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费是多少?针对会计利润如何调整?3.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费是多少?针对会计利润如何调整?4.该企业在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的捐赠支出是多少?对会计利润如何调整?5.请计算该企业2021年的应纳税所得额及应纳税额?
甲企业自2019年起所得税费用采用资产负债表法核算,有关所得税的会计处理如下:(1)本年度实现会计利润90万元,所得税率为25%。(2)收到国债利息收入3万元。(3)本年度新增一设备,原值30万元,按会计方法计算的折旧费6万元,按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为3万元。(4)支付税收滞纳金及罚款0.5万元(5)年内购入的1万股股票的价格由10元/股涨至12元/股。要求:(1)计算应交所得税。(2)计算所得税费用。
你好,第一次注册个人所得税的时候显示证件已在系统中存在可是名字跟证件号上的名字对不上是怎么回事
用另一台脑又没事,是什么原因
生产车间领用原材料用计划成本法怎么写分录
高速公路护坡每公里17万可以做吗?
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计5876元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%的会计分录
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。实训报告