我是民办幼儿园要交企业所得税，以前年度缴费时会计科目是; 借方：应交税费-企业所得税，贷方：银行存款”，但是月末未转利润，造成2019年初应交税费的期初有余额，这笔钱我可以入在12月份结转利润吗

我是民办幼儿园要交企业所得税，以前年度缴费时会计科目是; 借方：应交税费-企业所得税，贷方：银行存款”，但是月末未转利润，造成2019年初应交税费的期初有余额，这笔钱我可以入在12月份结转利润吗

老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，

老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您

我在年初的时候补缴2019年企业所得税，会计分录是借：应交税金_应交所得税，贷：银行存款。请问我现在年末是否应该再做一笔分录：借：以前年度损益调整，贷：利润分配_未分配利润，对吗？

老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢