小规模纳税人前三个季度开专票300万第四季度开普票20万用交税款吗

不需要，你们是季度交税吧，这个季度是分开看超过30万没，不是年度看，你这个不交增值税和附加税

2019-12-27

小规模纳税人增值税政策小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。具体计算分析该小规模纳税人前三季度各开 20 万普票，每季度销售额超过 30 万元的免税标准，所以前三季度都需要全额缴纳增值税。前三季度缴纳增值税的销售额合计为 60 万。第四季度开了 100 万普票，也需要全额缴纳增值税。所以全年应缴纳增值税的销售额是 160 万，而不是 100 万。需要根据 160 万销售额按照小规模纳税人适用的增值税税率（如 1%、3% 等，具体看当时政策）来计算缴纳增值税。

2024-11-15

您好，普票的负数，也就是冲销的话，可以申请退税

2022-01-13

您好，这个您得去税务大厅更正申报带好所有的资料去，让窗口从后更正2023年12月增值税申报表，这样12月交的增值就可以退了，自已办不了的

2024-04-10

您好 20万普票需要交税

2020-09-21

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