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老师:我这个月开票少,增值税取得进项多,是不是都要认证?若不认证掉,我的材料款已经转掉了,这个怎么处理?8

2019-12-31 15:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2019-12-31 15:31

你好,您如果觉得进项税已经够的话,可以计入 应交税费——待认证进项税额

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你好,您如果觉得进项税已经够的话,可以计入 应交税费——待认证进项税额
2019-12-31
这些会计分录是用于处理部分退货情况下的账务和税务问题。 如果蓝字发票没有认证,且发生了部分退货,那么在账务处理上: 借:应付账款 贷:原材料 应交税费 - 应交增值税(进项) 这里的“应交税费 - 应交增值税(进项)”是将退货部分对应的进项税额转出,因为没有认证,所以这部分进项税额原本就没有抵扣。 如果蓝字发票已经认证了,然后发生部分退货,就需要进行进项转出: 借:应付账款 贷:原材料 应交税费 - 应交增值税(进项转出) 至于“蓝字没认证,为什么整个发票也认证不了”,这是因为在增值税发票管理中,通常要求发票的完整性和一致性。如果部分退货并开具了红字退货发票,那么这张蓝字发票的完整性就受到了影响,即使蓝字发票的其他部分是正确的,也可能无法进行认证抵扣。
2024-07-16
您好,那转未交增值税时少转85.15即可
2021-02-28
你好,如果是11月办理12月开始执行的,可以都认证不用缴税,如果11月已经开始了就不能再认证了
2020-12-04
你好,可以正常认证的,然后形成留抵税额也是正常的。
2024-06-28
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