老师，2018年购入的材料，取得增值税专用发票，当年已经认证抵扣，我们公司也是正常的业务往来，有合同有转款。今年9月份被税局认定为虚开发票，进项税额转出，那这样的账务怎么处理。
你好，借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款之前是这么做的吗？你结转到主营业务成本吗？
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老师，2018年购入的材料，取得增值税专用发票，当年已经认证抵扣，我们公司也是正常的业务往来，有合同有转款。今年9月份被税局认定为虚开发票，进项税额转出，那这样的账务怎么处理。
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2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
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老师，我去年12月份收到一张增值税专用发票，当时没注意，今天才发现发票的抬头开错了。我已经和对方取得联系，退还发票，让他们重新开，那么我这边怎么做账务处理啊？进项税额没有认证抵扣。因为现在是筹备期，没有收入
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老师你好，我公司今年3月份支付30000元维修费，服务商也开具了增值税专票发票给我公司，我公司当月也正常认证抵扣，9月份自查发现，维修费有误，服务商将30000元全部退了回来，然后当月服务商又开具了金额为28000元的发票来报销，我公司也正常支付了28000元，请问接下来该怎么账务处理？
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老师，12月份材料发票已经抵扣认证了，现在发现发票开票有误，这个月发票被红冲了之后，是不是下个月报税就会产生转出未交增值税了呢，那我们就把这张重开的发票再次抵扣就平了吧？账务处理第一笔业务是红冲掉这张发票，第二笔业务分录是进项税额转出，第三笔业务分录是转出未交增值税，第四笔业务分录是更正的发票按正常购进的会计分录，这样处理对吗？是不是这个转出未交增值税就会平了？跨年红冲的发票会影响税负或者企业所得税汇算吗？
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是的。现在转出进项税额怎么处理，
借应付账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出。 借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款贷银行存款
这个成本也不允许抵扣所得税的。
材料那些要转出吗？
你好，需要的，只要是虚开发票的都需要。
但是实际上，我们也是有转账给对方的
借营业外支出贷应付账款做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。